Aktivitas wirausaha selalu disertai dengan risiko tertentu. Hal ini berlaku untuk semua bentuk dan jenis kepemilikan. Lembaga perbankan tidak terkecuali dengan aturan umum - ini adalah arteri keuangan negara modern. Mereka dapat mengalami banyak masalah, seperti struktur komersial lainnya. Tetapi karena sifat kegiatan mereka, mereka harus bekerja dengan beberapa pergeseran prioritas. Risiko kredit bank memainkan peran pertama di sini. Apakah mereka? Bagaimana proses manajemen mereka? Pertanyaan-pertanyaan ini akan dijawab dalam artikel.
Informasi umum
Mulailah dengan terminologi. Apa itu risiko kredit? Ini adalah konsep yang kompleks, yang mencakup kemungkinan masalah saat bekerja dengan peminjam. Tetapi paling sering digunakan dalam arti risiko keterlambatan atau tidak dibayarnya kembali pinjaman bank. Sebagai alasan utama untukperkembangan serupa datang:
- Rugi (pengurangan) solvabilitas peminjam.
- Memburuknya reputasi bisnisnya.
Risiko kredit bank dapat diwujudkan baik dalam pinjaman individu yang diberikan oleh lembaga keuangan, dan di seluruh portofolio. Oleh karena itu, penting untuk mengembangkan kebijakan yang memadai - skema organisasi yang terdokumentasi, serta sistem untuk memantau kegiatan yang sedang berlangsung. Lagi pula, jika satu insiden masih mungkin untuk bertahan, maka risiko kredit total dapat menimbulkan bahaya yang signifikan.
Untuk mengajarkan cara mengatasi masalah yang muncul, kursus khusus dikembangkan. Ini disebut manajemen risiko kredit. Dia memecahkan masalah mengurangi kemungkinan tidak terpenuhinya kewajiban pihak lawan untuk mengembalikan jumlah pokok utang, serta bunganya dalam jangka waktu yang disepakati. Bergerak di bidang ini:
- Badan legislatif dan regulator yang menetapkan persyaratan likuiditas, modal wajib minimum dan indikator lain yang mempengaruhi.
- Otoritas pengawas (dalam perannya adalah Bank Sentral) yang memantau kepatuhan terhadap peraturan.
- Pemegang Saham yang menunjuk dewan direksi, manajemen senior dan auditor;
- Lembaga pemeringkat yang terlibat dalam menginformasikan publik tentang risiko tersembunyi.
- Dewan direksi. Dia bertanggung jawab atas struktur komersial, menentukan kebijakan kredit yang ditempuh, serta prosedur dan tindakan yang ditujukan untukkontrol.
- Auditor eksternal dan internal yang menilai kepatuhan terhadap parameter kinerja yang ditentukan, dan juga memberikan pendapat atas kinerja.
Bagaimana risiko kredit dikelola
Proses ini dilakukan dalam beberapa tahap. Awalnya, perlu untuk menentukan kebijakan kredit, yang akan mempertimbangkan pedoman utama yang secara langsung bergantung pada pembentukan portofolio. Kemudian perhatian beralih ke analisis solvabilitas, pemantauan peminjam-klien, dan bekerja pada pemulihan utang bermasalah. Tahap ketiga adalah penilaian dan audit atas efektivitas kebijakan perkreditan yang diterapkan. Ada beberapa metode untuk membantu Anda menghadapi tantangan:
- Menetapkan batasan jumlah pinjaman yang dikeluarkan. Targetnya bisa satu atau sekelompok peminjam, seluruh industri atau bahkan satu wilayah.
- Diversifikasi portofolio. Dalam hal ini, seluruh kelompok kriteria dibuat. Perhatian diberikan pada tingkat risiko, kategori peminjam, jenis pinjaman, persyaratan pinjaman, jaminan yang diberikan.
- Reservasi. Ini melibatkan penciptaan dana khusus dari mana uang akan diambil untuk menutupi kerugian yang muncul, sesuai dengan kemungkinan masalah. Dalam hal ini, penilaian risiko kredit memainkan peran besar.
- Asuransi dan lindung nilai.
Perlu dicatat bahwa manajemen risiko kredit dilakukan tidak hanya saat membentuk portofolio. Lembaga keuangan terus memantaunyanegara dan terlibat dalam optimasi. Hal ini dapat dilakukan dengan membuat perjanjian penugasan, yang disebut cessions. Ini menciptakan pasar sekunder untuk pinjaman. Ini memungkinkan manajemen risiko kredit yang lebih aktif.
Tentang kinerja
Risiko kredit dan efektivitas manajemen merupakan faktor kunci yang menjadi sandaran keberhasilan lembaga keuangan. Namun di saat-saat krisis, pentingnya sistem yang efektif semakin meningkat, karena memungkinkan Anda untuk bertahan dalam persaingan ketat dari banyak organisasi dan produk perbankan lain yang ditawarkan.
Hal ini juga memungkinkan meminimalkan dampak negatif akibat ketidaksempurnaan dan ketidakstabilan undang-undang keuangan. Bank harus terus memantau portofolio kredit dan komposisi kualitatifnya. Di sini perlu disebutkan dilema "profitabilitas - risiko". Karena pengaruhnya yang tak terhindarkan, maka perlu untuk membatasi tingkat keuntungan. Hal ini dilakukan untuk memastikan terhadap risiko yang tidak perlu. Kebijakan pembubaran harus dilakukan.
Tidak perlu membiarkan konsentrasi pinjaman dari beberapa peminjam besar. Lagi pula, ini penuh dengan konsekuensi yang signifikan jika salah satu dari mereka tidak dapat membayar kembali pinjaman. Juga, bank tidak boleh mempertaruhkan uang para deposannya, menyediakan pembiayaan untuk proyek-proyek spekulatif (walaupun sangat menguntungkan). Hal ini dipantau secara ketat oleh otoritas pengatur selama audit berkala. Agar bank dapat beroperasi secara efektif, kreditportofolio harus disajikan sesuai dengan faktor-faktor yang mempengaruhinya:
- Pengembalian dan risiko pinjaman individu.
- Permintaan peminjam untuk jenis pinjaman tertentu.
- Standar risiko yang ditetapkan oleh Bank Sentral.
- Struktur sumber daya kredit dalam hal jatuh temponya.
Hal ini diperlukan untuk mencoba memiliki portofolio pinjaman yang seimbang, ketika peningkatan risiko dalam satu kasus diimbangi dengan keandalan dan profitabilitas di sisi lain.
Penyimpangan kecil pada kegiatan dan evaluasi
Perlu dicatat bahwa operasi peminjaman pada dasarnya berisiko. Oleh karena itu, perlu dilakukan upaya untuk mengurangi tingkat permasalahan tersebut. Untuk ini, metode berikut terutama digunakan:
- Menilai solvabilitas peminjam dan memberinya peringkat kredit.
- Menggunakan kebijakan diversifikasi pinjaman. Pembagiannya dibuat berdasarkan kelompok peminjam, jenis, ukuran.
- Asuransi simpanan dan pinjaman.
- Pembentukan struktur organisasi lembaga keuangan yang efektif.
- Membuat cadangan untuk menutupi kemungkinan kerugian atas pinjaman yang ada.
Yang terpenting, diperlukan penilaian risiko kredit yang memadai. Jika Anda menganggap enteng ini - dalam situasi yang tidak terlalu sulit, mungkin momen penting terlewatkan, dan tidak ada cukup uang untuk pekerjaan lebih lanjut. Jika Anda membentuk cadangan dalam jumlah yang sangat besar, maka profitabilitas menurun dan bank dapat mengakhiri periode pelaporan dengan kerugian. Semua ini harus diperhitungkan. Dalam realitas Rusia, sumber informasi eksternal banyak digunakan untuk tujuan ini.manajemen risiko perusahaan, serta penilaian solvabilitas calon nasabah.
Faktor apa yang perlu dipertimbangkan
Analisis risiko kredit mengasumsikan bahwa potensi kelemahan diketahui. Mereka mungkin dipengaruhi oleh faktor-faktor berikut:
- Situasi politik dan ekonomi di negara ini, serta di kawasan, ketika aksi faktor ekonomi makro dan mikro termanifestasi dengan baik. Sebagai contoh potensi sumber masalah, dapat disebutkan ketidaklengkapan pembentukan sistem perbankan, serta keadaan krisis ekonomi transisi.
- Solvabilitas, reputasi dan jenis peminjam.
- Tingkat konsentrasi kegiatan pinjaman di industri tertentu, serta kepekaan terhadap kemungkinan perubahan dalam perekonomian.
- Probabilitas peminjam bangkrut.
- Bagian pinjaman, serta kontrak perbankan lainnya, yang jatuh pada klien yang mengalami kesulitan keuangan.
- Tingkat penyalahgunaan (fraud) oleh peminjam.
- Proporsi klien baru dan yang baru saja tertarik yang tidak memiliki informasi yang cukup oleh bank.
- Menggunakan nilai yang sulit dipasarkan atau terdepresiasi dengan cepat sebagai jaminan.
- Tingkat diversifikasi agunan.
- Gagal mendapatkan agunan untuk pinjaman atau kehilangan agunan.
- Ketepatan studi kelayakan untuk proyek komersial/investasi dan transaksi pinjaman.
- Ada/tidaknya perubahan pribadi dikebijakan lembaga keuangan tentang pemberian pinjaman dan pembentukan portofolio mereka.
- Jenis, bentuk dan jumlah pinjaman yang diberikan, serta agunan yang digunakan untuk itu.
Perlu dicatat bahwa faktor-faktor ini dapat mempengaruhi arah yang berlawanan, misalnya, momen positif dapat menetralkan hasil negatif. Jika mereka semua menyebabkan masalah, maka pengaruh mereka dapat meningkat karena tindakan gabungan mereka.
Tentang faktor internal dan eksternal
Risiko kredit bank komersial hanya dapat distabilkan oleh karyawan dalam kisaran terbatas. Lagi pula, bank saja tidak bisa, misalnya, memperbaiki situasi politik atau ekonomi di negara itu. Oleh karena itu, dilakukan pembagian menjadi faktor eksternal dan internal. Yang pertama meliputi:
- Keadaan dan prospek pembangunan negara secara keseluruhan.
- Kebijakan moneter, luar negeri dan dalam negeri yang ditempuh di negara bagian.
- Mekanisme regulasi yang ada, serta kemungkinan perubahannya.
Selain itu, perlu diingat risiko kredit eksternal seperti: politik, sosial, sektoral, legislatif, makroekonomi, regional, inflasi, perubahan suku bunga. Tak satu pun dari ini dapat diprediksi secara akurat. Faktor-faktor ini mempengaruhi kondisi untuk berfungsinya bank. Bagaimana dengan internal? Faktor-faktor ini termasuk yang terkait dengan kegiatan lembaga keuangan serta peminjam. Mereka berada di bawah kendali. Di sini Anda perlu mengingat:
- Faktor pemandu di semua level.
- Jenis strategi pasar yang dipilih.
- Kecukupan kebijakan kredit.
- Kemampuan untuk mengembangkan, menawarkan dan mempromosikan produk perbankan baru.
- Faktor risiko sementara (misalnya, saat meminjamkan dalam mata uang asing, margin bunga, pengembalian sekuritas).
- Penarikan awal perjanjian karena tidak terpenuhinya ketentuan kontrak.
- Kualifikasi staf.
- Tingkat teknologi yang digunakan.
Jika kita berbicara tentang peminjam, mereka berperan:
- Syarat bisnisnya.
- Reputasi.
- Faktor risiko.
- Tingkat kontrol.
Berdasarkan semua faktor ini, risiko eksternal dan internal dibedakan.
Kebutuhan dan Peluang
Apa yang menyebabkan masalah? Risiko lembaga kredit, tergantung pada skalanya, dibagi menjadi:
- Dasar. Ini termasuk kemungkinan masalah yang terkait dengan pengambilan keputusan oleh manajer yang terlibat dalam operasi pasif dan aktif. Artinya, ini adalah keputusan untuk memberikan pinjaman kepada peminjam yang tidak sepenuhnya memenuhi persyaratan, margin jaminan, risiko bunga dan mata uang dari pihak lembaga perbankan.
- Komersial. Ini semua yang berhubungan dengan kegiatan departemen. Risiko kredit komersial adalah kebijakan berkelanjutan bank terhadap individu, usaha kecil, menengah dan besar.
- Individu dan agregat. Ini termasuk risiko kreditportofolio. Dengan kata lain, ini adalah kemungkinan masalah karena kekurangan dalam produk pinjaman, layanan, operasi, serta kemungkinan gangguan dalam aktivitas peminjam karena alasan di luar kendalinya.
Oleh karena itu, ketika mempertimbangkan produk dan portofolio apa pun, Anda perlu memastikan bahwa itu memenuhi kebutuhan dan peluang. Ini tentang waktu dan jumlah. Selain itu, perlu dipertimbangkan dengan cermat acara mana yang dibiayai, apakah sumber pelunasan pinjaman dapat diandalkan. Tidak akan berlebihan untuk memastikan kecukupan dan kualitas keamanan.
Jika kita berbicara tentang total risiko kredit, perlu dicatat bahwa ia memiliki karakteristiknya sendiri. Untuk menentukan objek pengaruhnya, konsep seperti "portofolio aset dan kewajiban" digunakan, serta aspek kualitatifnya. Apa yang perlu Anda perhatikan? Pada aspek kualitatif, pada struktur dan metode evaluasi.
Tentang regulasi
Di sini Anda dapat bekerja di level makro dan mikro. Dalam kasus pertama, regulasi oleh Bank Rusia (di Federasi Rusia), dalam kasus kedua, tindakan independen dari lembaga keuangan komersial yang terpisah. Opsi pertama mencakup penetapan tingkat risiko maksimum dan pembentukan cadangan di tingkat legislatif dan regulasi. Tapi yang lebih menarik bagi kami adalah apa yang dilakukan langsung oleh struktur komersial itu sendiri:
- Portofolio pinjaman sedang terdiversifikasi. Meningkatkan keragaman mengurangi risiko.
- Analisis awal klien.
- Mengasuransikan risiko kredit, menarik agunan yang cukup.
Berdasarkan data yang tersedia tentang kemungkinan masalah, bank memutuskan bagaimana melindungi diri mereka sendiri. Untuk melakukan ini, metode risiko kredit berikut digunakan:
- Pengembangan peraturan tentang tata cara pengambilan keputusan pemberian pinjaman.
- Membangun cadangan tambahan jika ada pinjaman yang belum dibayar.
- Membuat keputusan tentang tingkat risiko yang dapat diterima, penggunaan suku bunga mengambang, tinjauan aktivitas bisnis dan keuangan, kelanjutan pekerjaan setelah penerbitan pinjaman.
Agar semua ini dapat diterapkan dengan baik dalam praktik, perlu menjaga kualitas organisasi urusan. Misalnya, buat departemen analitis, kredit, penelitian. Yang utama adalah mengurangi risiko kredit. Tetapi Anda tidak boleh membuat staf terlalu tinggi.
Mengenai kebijakan, tujuan, dan mekanisme kredit saat ini
Penentuan tugas dan prioritas kegiatan lembaga keuangan perlu dilakukan. Kebijakan perkreditan harus mencakup strategi dan taktik di bidang operasional. Tugas utamanya adalah menciptakan kondisi terbaik untuk alokasi dana yang diterima secara efektif untuk memastikan pertumbuhan laba yang stabil. Di sini prinsip yang paling penting adalah kecukupan, optimalitas, validitas ilmiah dan kesatuan semua elemen. Akibatnya, risiko kredit dapat diminimalkan. Ada juga prinsip-prinsip khusus (profitabilitas, profitabilitas, keamanan dan keandalan).
Secara umum, strategi mengacu padaprioritas dan tujuan. Sedangkan di tingkat taktis, masalah diselesaikan tentang penggunaan keuangan dan alat lain yang diperlukan untuk pelaksanaan transaksi, serta aturan untuk penyelesaiannya dan prosedur untuk mengatur proses transfer dana. Jika semuanya dilakukan dengan benar dan memadai, maka risiko kredit bank turun hampir nol. Tujuan yang dikejar pada saat yang sama adalah untuk menentukan area prioritas untuk pengembangan, serta untuk meningkatkan kegiatan perbankan sambil menginvestasikan sumber daya yang tersedia dan mengembangkan proses investasi sambil meminimalkan semua proses negatif. Mekanisme apa yang digunakan untuk mencapainya? Ini adalah:
- Pembentukan dan pengorganisasian kerja aparatur pengelola kredit dengan kewenangan yang jelas dari pegawai.
- Kontrol dan manajemen proses. Analisis yang wajar dari semua kasus penerbitan pinjaman, proses persetujuan yang diterima, pemantauan sistematis semua pinjaman yang diterbitkan dan statusnya.
- Organisasi proses kredit pada berbagai tahap kesimpulan dan implementasi kontrak.
Kesimpulan
Secara umum, itu dianggap sebagai risiko kredit. Artikel tersebut juga menimbulkan pertanyaan tentang faktor risiko internal dan eksternal, tentang kebijakan apa yang harus ditempuh lembaga kredit ketika bekerja dengan klien dengan status berbeda (permanen, primer, mengambil pinjaman besar dan kecil). Materi yang diberikan cukup jelas menjelaskan apa itu risiko keuangan dan kredit, serta kebijakan seperti apa yang harus ditempuh oleh organisasi yang menyediakan layanan tersebut.
