Apa itu sewa finansial? Ini adalah sewa yang memiliki sejumlah fitur khas. Mari kita menganalisis beberapa poin yang terkait dengan istilah ini.
Mari kita coba menganalisis algoritme menggunakan contoh spesifik. Misalkan seorang pengusaha atau perusahaan tidak memiliki sumber daya material yang cukup untuk membeli peralatan yang diperlukan. Dalam hal ini, Anda dapat mengajukan pinjaman ke bank, mengambil jumlah yang hilang dengan bunga tinggi, atau Anda dapat membeli mesin yang diperlukan dari perusahaan menggunakan leasing keuangan.
Skema Leasing
Perusahaan akan mempertimbangkan tawaran tersebut, menganalisis keuntungannya sendiri. Setelah disetujui, lessor akan menyewakan properti tersebut kepada perusahaan berdasarkan perjanjian tertentu.
Berdasarkan ketentuannya, penyewa akan membayar setiap bulan kepada perusahaan sejumlah tertentu, yang disebut pembayaran sewa.
Setelah jangka waktu tertentu, peralatan ditebus dengan membayar harga sisa untuk itu.
Peserta perjanjian
Tiga pihak termasuk dalam perjanjian sewa keuangan:
- penerima harta;
- perusahaan leasing;
- penjual.
Seseorang yang sah atau perorangan bertindak sebagai penerima properti, kepada siapa aset yang disewakan untuk jangka waktu tertentu, dengan kesempatan untuk penebusan penuh.
Perusahaan leasing mengacu pada pihak yang memperoleh peralatan, kendaraan, real estate.
Penjual mengacu pada pihak yang menjual properti berharga.
Dalam beberapa situasi, perjanjian sewa keuangan adalah sewa antara dua pihak, jika lessor adalah pemilik properti.
Tujuan
Tujuan dari acara semacam itu bagi perusahaan adalah untuk memperluas produksi, memodernisasi lini produksi, yang memungkinkan penghitungan keuntungan yang signifikan.
Leasing keuangan melibatkan penjualan cepat peralatan mahal, kendaraan, real estat oleh penjual.
Sewa objek
Di bawah hukum Rusia, Anda dapat menyiarkan (menyewa) properti tertentu:
- real estat;
- transportasi darat;
- perusahaan;
- peralatan.
Ketidakmungkinan leasing
Perhatikan bahwa ada beberapa objek yang dilarang dalam undang-undang domestik. Misalnya, ini berlaku untuk item militer.
Juga, Anda tidak dapat mengandalkan sewa properti berikut:
- tanpa nomor pabrik atau individu;
- sumber daya alam, tanah;
- properti,ditarik dari peredaran.
Leasing keuangan tidak diperbolehkan dengan parameter objek berikut:
- likuiditas rendah;
- dengan produsen yang tidak dapat diandalkan;
- telah digunakan selama lebih dari tujuh tahun.
Opsi Leasing
Bergantung pada waktu, sifat ekonomis kontrak, biasanya dibedakan tiga jenis leasing:
- operasional;
- dapat dikembalikan;
- keuangan.
Selain itu, ada penyewaan peralatan, real estat, kendaraan. Dengan mempertimbangkan risiko, transaksi tersebut diklasifikasikan ke dalam kelompok:
- jaminan tampilan saat risiko dibagi di antara semua peserta;
- opsi tanpa jaminan, dimana penyewa tidak memberikan jaminan apapun mengenai pemenuhan kewajibannya sendiri;
- tipe dijamin sebagian, di mana kontrak asuransi dibuat.
Sewa kembali
Ini dianggap sebagai jenis kesepakatan khusus. Penjual properti dan penyewa bertindak sebagai satu orang. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan perusahaan leasing untuk mengalihkan kepemilikan properti untuk jumlah tertentu dan segera menjadi lessee.
Kekhususan jenis ini adalah proses produksi tidak berhenti, peralatan tidak ditarik. Perusahaan menerima jumlah besar, yang dengannya dapat meningkatkan keuntungan materi. Jumlah kecil dibayarkan setiap bulan. Kesepakatan seperti itu bermanfaat bagi perusahaan yang membutuhkantambahan dana untuk pengembangan usaha. Anda dapat mengharapkan untuk menerima uang dari perusahaan leasing tanpa kehilangan peralatan, tanpa menghentikan proses produksi.
Leasing back memiliki kelemahan tertentu. Transaksi semacam itu berada di bawah pengawasan otoritas pajak. Mereka menganggap perjanjian semacam itu sebagai pilihan untuk menghindari pembayaran pajak federal.
Itulah sebabnya otoritas fiskal membandingkan kemungkinan persyaratan kredit dan leasing. Jika ditemukan ketidaksesuaian, mereka mencurigai pengusaha berusaha menghindari pembayaran pajak ke anggaran federal Federasi Rusia.
Sewa operasional
Di bawahnya berarti suatu transaksi di mana jangka waktu penerapan properti secara signifikan lebih lama dari validitas kontrak. Ini dapat dibandingkan dengan opsi sewa reguler.
Perusahaan leasing bertanggung jawab penuh atas pokok kontrak. Ini adalah perusahaan yang bertanggung jawab atas segala risiko yang terkait dengan kehilangan atau kerusakan properti. Penerima memiliki hak untuk mengakhiri kontrak dengan perusahaan jika dia diberikan objek yang tidak layak untuk digunakan.
Setelah kontrak berakhir, penyewa memiliki hak sebagai berikut:
- serahkan objek kepada lessor;
- ganti dengan item lain;
- buat kontrak baru;
- beli peralatan (angkutan), jadilah pemiliknya.
Leasing operasional memiliki dampak positif pada pengembangan proses produktif, karena peralatan sedang diperbarui.
Sewa keuangan
Mari kita menganalisis ciri khasnya. Sewa keuangan adalah pilihan untuk menarik sumber daya material untuk tujuan tertentu.
Ketentuan penggunaan subjek leasing sesuai dengan ketentuan kontrak. Dengan selesainya, biaya peralatan mendekati nol. Pada dasarnya, penyewa mencoba untuk menerima properti dalam kepemilikan pribadi.
Leasing keuangan internasional memiliki syarat dan ketentuan sebagai berikut:
- pembelian properti oleh lessor dilakukan dengan tujuan untuk disewakan, bukan untuk penggunaan pribadi;
- pembeli berhak memilih penjual dan properti;
- penjual mengetahui adanya perjanjian leasing, tetapi pokok persoalannya ditentukan oleh pembeli;
- penyewa mengirimkan semua klaim atas kualitas transportasi, mesin, peralatan kepada penjual langsung, tanpa menghubungi pemberi sewa;
- dalam hal terjadi kerusakan pada subjek transaksi, menandatangani akta penerimaan dan pengiriman, dan menjadi milik pembeli.
Langkah transaksi
Urutan mereka ditentukan oleh undang-undang federal tentang sewa keuangan, sewa properti.
Pertama, perusahaan leasing dipilih. Lebih baik memberikan preferensi kepada perusahaan besar yang merupakan anak perusahaan dari institusi besar.
Undang-Undang tentang Sewa Keuangan mengatur tentang penandatanganan kontrak. Pelanggan harus menyediakan paket berikut:
- pernyataan keinginan untuk menyewa objek tertentu;
- kutipan dari lembaga keuangan tentang modal kerja perusahaan untuk yang terakhirtahun;
- laporan empat bulan;
- konfirmasi asuransi objek sewa;
- kontrak dengan pemasok.
FZ pada leasing keuangan memungkinkan lessor untuk meminta surat-surat dan dokumen lain, dengan mempertimbangkan kekhususan transaksi yang diselesaikan, serta karakteristik perusahaan.
Selanjutnya, klien memberikan kontribusi tunai pertama, setelah itu perusahaan menjadi pemilik objek kontrak.
Barang yang dibeli dengan sewa memungkinkan Anda meningkatkan produktivitas tenaga kerja, meningkatkan keuntungan materi.
Leasing Peralatan
Ini dianggap sebagai cara paling menguntungkan bagi perusahaan untuk meningkatkan pendapatannya, peluang untuk mengembangkan produksi tanpa kerugian yang signifikan, membuat lini teknologi baru, memperbarui mesin dan perangkat. Dalam leasing Anda bisa mendapatkan peralatan komputer, bahan-bahan untuk fungsi kantor.
Di bidang pertanian, diperbolehkan untuk membeli mesin dan perangkat baru yang diperlukan untuk mengumpulkan susu, mengolah hasil panen, memotong daging sapi.
Leasing dalam bisnis restoran bertujuan untuk membeli peralatan yang dibutuhkan untuk perdagangan yang berkualitas.
Pilihan ini juga berlaku untuk industri penyulingan minyak, gas, pengerjaan kayu, kimia.
Manfaat sewa peralatan
Hal ini memungkinkan pengusaha perorangan atau perusahaan untuk berkembang bahkan dalam kasus di mana mereka tidak memiliki dana keuangan yang cukup untuk membeli peralatan modern.
Terima kasihpemerataan pembayaran, perusahaan dapat mendistribusikan untuk merencanakan pekerjaannya, tidak perlu pembayaran satu kali.
Segera setelah penandatanganan kontrak, perusahaan mulai menggunakan subjek transaksi, dan setelah kontrak berakhir, Anda dapat membeli peralatan dengan nilai sisa.
Berkat keuntungan, perusahaan praktis menutupi pembayaran bulanan, mereka tidak memiliki dampak negatif pada fungsi perusahaan.
Sewa kendaraan
Konvensi Sewa Keuangan memberikan hak untuk membeli mobil baik kepada orang pribadi maupun badan hukum. Jenis transaksi ini baru digunakan di Rusia dalam beberapa tahun terakhir.
Setelah masa sewa berakhir, Anda dapat menjadi pemilik penuh kendaraan tersebut.
Keuntungan dari kesepakatan yang dibuat adalah bahwa segera setelah membayar angsuran pertama, badan hukum atau pribadi menerima hak untuk menggunakan kendaraan.
Tidak hanya lembaga keuangan (bank), tetapi juga dealer mobil menangani pelaksanaan transaksi tersebut. Pertimbangkan algoritma tindakan. Klien menunjukkan SIM, paspor sipil.
Selanjutnya, kesepakatan dibuat antara lessor dan pemilik kendaraan di masa depan, memungkinkan klien untuk membeli mobil dan menjadi pemilik penuhnya.
Selain itu, kontrak penjualan dibuat dan ditandatangani antara pemasok transportasi (penjual) dan bank (perusahaan) yang telah menanggung kewajiban lessor.
Ukuran cicilan pertama tidak melebihi 20-30 persen dari total nilai mobil berdasarkan kontrak. Prasyarat adalah pendaftaran asuransi untuk dua paket: CASCO, OSAGO.
Semua masalah yang berkaitan dengan mendaftarkan mobil ke polisi lalu lintas, melewati pemeriksaan teknis kendaraan, diambil alih oleh perusahaan leasing.
Setelah menyelesaikan semua prosedur, mobil dipindahkan ke penyewa. Pemiliknya adalah perusahaan leasing: bank, dealer mobil. Di antara keuntungan dari kesepakatan tersebut, mereka mencatat pembelian tidak hanya mobil, tetapi juga peralatan khusus.
